Upozornění: pokud bude v této sekci použit pojem výše platby, částka předpisu apod., bude tím myšlena výše ještě nevyčerpané části platby, ještě nepokrytá částka předpisu apod. Bude popsán obecný postup při přiřazení plateb a předpisů jednoho subjektu (přiřazení předpisů a plateb více subjektů je pouze opakované provedení přiřazení plateb a předpisů jednoho subjektu). Proto termíny platby, předpisy, konta apod. v této sekci znamenají platby, předpisy, konta apod. jednoho konkrétního subjektu.
Do procesu přiřazení plateb a předpisů nevstupují předpisy na kontech, u kterých je nastavena volba Nepokrývat konto automaticky. V některých úlohách, které umožňují přiřazení plateb a předpisů v rámci jednoho konta (např. úloha Přiřazení plateb dostupná z obrazovky Pohyby salda) lze však přiřazení plateb oproti těmto předpisům vynutit.
Pokud však existuje variabilní symbol, u kterého je uvedeno konto, jsou platby s tímto variabilním symbolem na toto konto přiřazovány vždy bez ohledenu na nastavení volby Nepokrývat konto automaticky.
Platby jsou nejprve rozděleny na tři skupiny.
Platby vázané na konto, které ještě nejsou přiřazeny konkrétním předpisům (tj. jsou přiřazeny předpisu se složkou číslo 7 a nulovou částkou).
Platby, které jsou svým variabilním symbolem určeny na konkrétní konto.
Ostatní platby.
+++ V rámci každé skupiny jsou platby seřazeny od nejstarší k nejnovější. Stáří platby je přitom určeno podle datumu platby (nikoli podle účetního období nebo datumu pořízení platby). Pořadí, ve kterém jsou jednotlivé platby přiřazovány předpisům, je určeno nejprve skupinou, ve které se platba nachází, druhým kritériem je pořadí platby ve skupině. Nejdříve je předpisům přiřazována nejstarší platba vázaná na konto (tj. přiřazena předpisu se složkou číslo 7), jako poslední je předpisům přiřazována nejmladší platba ze skupiny Ostatní platby.
Platby jsou ve výše uvedeném pořadí přiřazovány předpisům ve dvou kolech. Nejprve se je automat snaží přiřadit běžným předpisům (tj. předpisům, jejichž složka není 6, 7, 8, 9, 10 nebo 11), ve druhém kole se je automat snaží přiřadit předpisům penále (tj. předpisům se složkou 8, 9, 10 nebo 11). Přitom do druhého kola nevstupují předpisy z kont, u nichž je nastavena volba Nepokrývat penále.
Do procesu přiřazení plateb předpisům nejsou zahrnuty ty platby, u kterých je předpoklad, že mohou být přiřazeny předpisům, které budou vyměřeny později. Jsou to platby splňující zároveň všechny následující podmínky.
Datum platby je novější než datum naposledy vyměřeného předpisu v objektu.
Subjekt, který platbu zaplatil, je stále v objektu přítomen, tj. nemá vyplněno datum odstěhování.
V objektu není zastaveno vyměřování předpisu.
Jedna platba je pak přiřazována předpisům podle následujícího postupu.
Z procesu přiřazení jsou vyloučeny ty předpisy z kont, která mají nastavenou volbu Nepokrývat novější předpisy a datum předpisu je novější než datum platby.
Je zjištěna úhrnná výše částek předpisů za jednotlivé doklady v tom období, které je určeno datem platby. Pokud je výše některé skupiny předpisů za doklad shodná s výší platby (s tím, že výše platby může částku předpisů za doklad převýšit maximálně o pět korun, platba však nesmí být nižší než úhrná částka předpisů za doklad), je platba přiřazena těmto předpisům. Důvodem je odlišení platby za předpis z vyúčtování od platby za běžný měsíční předpis.
Pro přiřazení platby a předpisů za doklad je nutné, aby datum platby bylo nejvýše o pět dní novější, než datum nejstaršího z předpisů za doklad. Důvodem je zabránit zbytečnému vyměření poplatku z prodlení na tomto kontě. (pokud je úhrada předpisu provedena do pěti dní od data splatnosti předpisu, není poplatek z předpisu podle příslušné zákonné úpravy vyměřován).
Tento bod se neprovádí pro platby vázané na konto, které ještě nejsou přiřazeny konkrétním předpisům (tj. jsou přiřazeny předpisu se složkou číslo 7 a nulovou částkou).
Případná zbylá část platby je použita proti předpisům ze stejného měsíce, jako je datum platby. Jednotlivé předpisy jsou pokrývány v pořadí priority složky předpisu. Pro přiřazení platby a předpisu je znovu nutné, aby datum platby bylo nejvýše o pět dní novější, než datum předpisu.
Případná zbylá část platby je použita proti předpisům buď na předpisy s nejstarším obdobím (a v rámci období podle priotity složky předpisu) nebo podle priority složky předpisu (a v rámci jedné složky na předpisy s nejstarším obdobím). Která z variant se použije záleží na systémovém nastavení nebo nastavení u jednotlivých celků, přičemž nastavení u jednotlivých celků má přednost před nastavením systémovým.
V případě přiřazení záporné platby je ve výše uvedeném postupu naopak vyhledáván nejmladší předpis.
Příklad 3.6. Přiřazení plateb 1
Na saldu nájemce jsou vyměřeny předpisy do března 2002 a jsou zaneseny platby do dubna 2002. Nájemce stále bydlí a není mu pozastaveno vyměřování měsíčních předpisů. Dubnová platba vůbec nevstoupí do procesu přiřazení plateb a předpisů.